1.Составление представление документов в министерство финансов Ростовской области, необходимых для составления и рассмотрения проекта областного бюджета, в том числе обоснований бюджетных ассигнований , реестров расходных обязательств

Расчет планового объема бюджетных ассигнований Правительства Ростовской области на очередной финансовый год и плановый период

Несоблюдение сроков представления

х

х

Несоблюдение при планировании расходов нормативов (установленных приказом минфина Ростовской области, законодательством РФ, законодательством РО)

х

х

2. Составление и представление документов в министерство финансов Ростовской области, необходимых для составления и ведения кассового плана по расходам областного бюджета

Соответствие форм документов по составлению и ведению кассового плана, формам, утвержденным министерством финансов Ростовской области

Несоблюдение сроков представления

х

х

Наличие непредвиденных расходов на момент составления кассового плана на очередной месяц

х

х

3. Составление, утверждение и ведение бюджетной росписи

Соблюдение Порядка составления, утверждения и ведения бюджетной росписи по Правительству Ростовской области

Несоответствие составления, утверждения и ведения бюджетной росписи Правительством Ростовской области Порядку, утвержденному министерством финансов Ростовской области

х

х

Несоответствие показателей бюджетной росписи Правительства Ростовской области , доведенным министерством финансов Ростовской области бюджетным ассигнованиям

х

х

Бюджетная роспись не ведется

х

х

Несоблюдение сроков утверждения бюджетной росписи Правительства Ростовской области

х

х

4.Составление, утверждение и ведение бюджетных смет, свода бюджетных смет

Подготовка расчетов и обоснования для формирования бюджетной сметы, внесения изменений в бюджетную смету в течение финансового года

Несоблюдение Порядка составления, утверждения и ведения бюджетной сметы Порядку, утвержденному приказом минфина Российской Федерации и Порядку, утвержденному правовым актом Правительства Ростовской области

х

х

Несоблюдение сроков формирования бюджетной сметы

х

х

Наличие арифметической ошибки

х

х

Несоблюдение порядка применения бюджетной классификации

х

х

5. Исполнение бюджетной сметы

Начисление заработной платы и начислений (и др. расходов)

Нарушение сроков начисления и перечисления

х

х

Регистрация госконтрактов

Нарушение сроков исполнения

х

х

Предоставление субвенций, субсидий и иных межбюджетных трасфертов

Нарушение сроков предоставления

х

х

6. Принятие и исполнение бюджетных обязательств

Принятие бюджетных обязательств (государственные контракты, договоры и др.)

Несоблюдение сроков принятия обязательств

х

х

Превышение суммы принимаемого бюджетного обязательства над лимитами бюджетных обязательств

х

х

Несоотвествие реквизитов по принятым бюджетным обязательствам

х

х

Формирование документов на финансирование: ЗКР и ЗОР

Неверное указание классификации, назначения, наличие полного перечня подтверждающих документов и несоответстивие реквизитов к ним

х

х

7. Осуществление начисления, учета и контроля за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью осуществления платежей в областной бюджет, пеней и штрафов по ним

Начисление, учет пени и штрафов по государственному контракту в случае нарушения поставщиками и подрядчиками условий контракта

Не применение мер в случае нарушения условий контракта

х

х

8. Процедуры ведения бюджетного учета

Проверка документов, являющихся основанием для исполнения бюджетных обязательств (акты выполненных работ, оказанных услуг, накладные, иные документы, являющиеся основанием по исполнению принятых бюджетных обязательств) и отражение их в регистрах бюджетного учета

Принятие к исполнению документов, оформленных с нарушением действующего законодательства

х

х

Несоответсвие сумм принятого бюджетного обязательства и документа основания для исполнения бюджетного обязательства

х

х

Несвоевременное исполнение обязательств поставщиками, исполнителями работ (услуг)

х

х

Несвоевременное исполнение обязательств Правительством Ростовской области

х

х

Систематизация и накопление информации, содержащейся в принятых к учету первичных учетных документов, в регистрах бюджетного учета с применением средств автоматизации в программе "Парус"

Несоответствие данных первичного документа с данными бюджетного учета, отраженными в учетных регистрах, сформированных в программном продукте "Парус"

х

х

Проведение инвентаризации имущества Правительства Ростовской области, денежных средств, документов и финансовых обязательств, своевременное и правильное определение результатов инвентаризации и отражение их в учете

Нарушение сроков проведения инвентаризации имущества, денежных средств, обязательств

х

х

Несвоевременное и некачественное оформление результатов инвентаризации

х

х

Недостоверность данных по результатам инвентаризации

х

х

9. Составление и представление бюджетной отчетности, свобной бюджетной отчетности

Составление и предоставление в установленные сроки консолидированного отчета об исполнении бюджета в объеме месячной, квартальной и годовой , бюджетной отчетности в министерство финансов Ростовской области

Нарушение сроков предоставления отчетности

х

х

Недостоверность отчетных данных

х

х

Несоблюдение требований нормативно-правовых актов

х