Новый сайт

Расходование Правительством области, подведомственными учреждениями выделенных бюджетных средств

Оценка бюджетных рисков

на 2016 год

 

1.Составление представление документов в министерство финансов Ростовской области, необходимых для составления и рассмотрения проекта областного бюджета, в том числе обоснований бюджетных ассигнований , реестров расходных обязательств

Наименование операции

Бюджетные риски

Вероятность

Последствия

Низкая

Умеренная

Высокая

Очень высокая

Низкие

Умеренные

Высокие

Очень высокие

Расчет планового объема бюджетных ассигнований Правительства Ростовской области на очередной финансовый год и плановый период

Несоблюдение сроков представления

х

     

х

     

Несоблюдение при планировании расходов нормативов (установленных приказом минфина Ростовской области, законодательством РФ, законодательством РО)

х

     

х

     

2. Составление и представление документов в министерство финансов Ростовской области, необходимых для составления и ведения кассового плана по расходам областного бюджета

Наименование операции

Бюджетные риски

Низкая

Умеренная

Высокая

Очень высокая

Низкие

Умеренные

Высокие

Очень высокие

Соответствие форм документов по составлению и ведению кассового плана, формам, утвержденным министерством финансов Ростовской области

Несоблюдение сроков представления

х

     

х

     

Наличие непредвиденных расходов на момент составления кассового плана на очередной месяц

х

       

х

   

3. Составление, утверждение и ведение бюджетной росписи

Наименование операции

Бюджетные риски

Вероятность

Последствия

Низкая

Умеренная

Высокая

Очень высокая

Низкие

Умеренные

Высокие

Очень высокие

Соблюдение Порядка составления, утверждения и ведения бюджетной росписи по Правительству Ростовской области

Несоответствие составления, утверждения и ведения бюджетной росписи Правительством Ростовской области Порядку, утвержденному министерством финансов Ростовской области

х

     

х

     

Несоответствие показателей бюджетной росписи Правительства Ростовской области , доведенным министерством финансов Ростовской области бюджетным ассигнованиям

х

     

х

     

Бюджетная роспись не ведется

х

     

х

     

Несоблюдение сроков утверждения бюджетной росписи Правительства Ростовской области

х

     

х

     

4.Составление, утверждение и ведение бюджетных смет, свода бюджетных смет

Наименование операции

Бюджетные риски

Вероятность

Последствия

Низкая

Умеренная

Высокая

Очень высокая

Низкие

Умеренные

Высокие

Очень высокие

Подготовка расчетов и обоснования для формирования бюджетной сметы, внесения изменений в бюджетную смету в течение финансового года

Несоблюдение Порядка составления, утверждения и ведения бюджетной сметы Порядку, утвержденному приказом минфина Российской Федерации и Порядку, утвержденному правовым актом Правительства Ростовской области

х

     

х

     

Несоблюдение сроков формирования бюджетной сметы

х

     

х

     

Наличие арифметической ошибки

х

     

х

     

Несоблюдение порядка применения бюджетной классификации

 

х

     

х

   

5. Исполнение бюджетной сметы

Наименование операции

Бюджетные риски

Вероятность

Последствия

Низкая

Умеренная

Высокая

Очень высокая

Низкие

Умеренные

Высокие

Очень высокие

Начисление заработной платы и начислений (и др. расходов)

Нарушение сроков начисления и перечисления

х

         

х

 

Регистрация госконтрактов

Нарушение сроков исполнения

 

х

     

х

   

Предоставление субвенций, субсидий и иных межбюджетных трасфертов

Нарушение сроков предоставления

 

х

     

х

   

6. Принятие и исполнение бюджетных обязательств

Наименование операции

Бюджетные риски

Вероятность

Последствия

Низкая

Умеренная

Высокая

Очень высокая

Низкие

Умеренные

Высокие

Очень высокие

Принятие бюджетных обязательств (государственные контракты, договоры и др.)

Несоблюдение сроков принятия обязательств

х

       

х

   

Превышение суммы принимаемого бюджетного обязательства над лимитами бюджетных обязательств

х

         

х

 

Несоотвествие реквизитов по принятым бюджетным обязательствам

х

       

х

   

Формирование документов на финансирование: ЗКР и ЗОР

Неверное указание классификации, назначения, наличие полного перечня подтверждающих документов и несоответстивие реквизитов к ним

 

х

     

х

   

7. Осуществление начисления, учета и контроля за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью осуществления платежей в областной бюджет, пеней и штрафов по ним

Наименование операции

Бюджетные риски

Вероятность

Последствия

Низкая

Умеренная

Высокая

Очень высокая

Низкие

Умеренные

Высокие

Очень высокие

Начисление, учет пени и штрафов по государственному контракту в случае нарушения поставщиками и подрядчиками условий контракта

Не применение мер в случае нарушения условий контракта

 

х

     

х

   

8. Процедуры ведения бюджетного учета

Наименование операции

Бюджетные риски

Вероятность

Последствия

Низкая

Умеренная

Высокая

Очень высокая

Низкие

Умеренные

Высокие

Очень высокие

Проверка документов, являющихся основанием для исполнения бюджетных обязательств (акты выполненных работ, оказанных услуг, накладные, иные документы, являющиеся основанием по исполнению принятых бюджетных обязательств) и отражение их в регистрах бюджетного учета

Принятие к исполнению документов, оформленных с нарушением действующего законодательства

 

х

     

х

   

Несоответсвие сумм принятого бюджетного обязательства и документа основания для исполнения бюджетного обязательства

х

         

х

 

Несвоевременное исполнение обязательств поставщиками, исполнителями работ (услуг)

х

         

х

 

Несвоевременное исполнение обязательств Правительством Ростовской области

х

         

х

 

Систематизация и накопление информации, содержащейся в принятых к учету первичных учетных документов, в регистрах бюджетного учета с применением средств автоматизации в программе "Парус"

Несоответствие данных первичного документа с данными бюджетного учета, отраженными в учетных регистрах, сформированных в программном продукте "Парус"

х

       

х

   

Проведение инвентаризации имущества Правительства Ростовской области, денежных средств, документов и финансовых обязательств, своевременное и правильное определение результатов инвентаризации и отражение их в учете

Нарушение сроков проведения инвентаризации имущества, денежных средств, обязательств

х

       

х

   

Несвоевременное и некачественное оформление результатов инвентаризации

х

     

х

     

Недостоверность данных по результатам инвентаризации

 

х

     

х

   

9. Составление и представление бюджетной отчетности, свобной бюджетной отчетности

Наименование операции

Бюджетные риски

Вероятность

Последствия

Низкая

Умеренная

Высокая

Очень высокая

Низкие

Умеренные

Высокие

Очень высокие

Составление и предоставление в установленные сроки консолидированного отчета об исполнении бюджета в объеме месячной, квартальной и годовой , бюджетной отчетности в министерство финансов Ростовской области

Нарушение сроков предоставления отчетности

х

       

х

   

Недостоверность отчетных данных

х

       

х

   

Несоблюдение требований нормативно-правовых актов

         

х

   

 

Скачать:
Скачать в формате .xlsx (.xlsx 17 Кб, 20.01.2016 12:31:55)

Размещен:Размещено:
20.01.2016 12:27:40|
Изменено:
20.01.2016 12:45:48|
Количество просмотров:
108

В начало страницы

344050, г. Ростов-на-Дону, ул.Социалистическая, 112,

Справочные телефоны,       Сообщить об ошибке

© Правительство Ростовской области

О сайте и использовании информации
Яндекс.Метрика